单位内部控制基础性评价报告的例编(2)
【作者】网站采编
【关键词】
【摘要】本单位内部控制基础性评价过程中,存在扣分情况的指标汇总如下: 1.内部控制建设启动情况:主管部门及本单位,扣分3分,主管部门和本单位未明确表态
本单位内部控制基础性评价过程中,存在扣分情况的指标汇总如下:
1.内部控制建设启动情况:主管部门及本单位,扣分3分,主管部门和本单位未明确表态,倡导力不够,应付了之。
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况:单位主要负责人,扣分3分,一把手没有主张,人云也云,且持反对现象,甚至主动违反有关规定。
3.对权力运行的制约情况:单位主要负责人,扣分2分,一把手一手遮天。
4.内部控制制度完备情况:单位主要负责人及相关工作人员,扣分3分,部分制度成形式,执行不到位。
5.不相容岗位与职责分离控制情况:单位主要负责人及相关工作人员,扣分1分,执行过程中不够公开透明,耍手段。
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况:单位和财政局,扣分4分,无法真正掌控单位或者说全市机关事业单位实际财务状况,即智能化监控信息手段不够,反馈力不强。
7.收支业务管理控制情况:单位主要负责人及相关工作人员,扣分1分,随意插手财务,无视有关收支原则和规定。
8.建设项目管理控制情况:项目监督人及负责人,扣分2分,沾亲带姑动用关系人且没有发挥真正的监督和业务指导水平,只是象征性的摆设,支付工资与实际工作量不等位。
9.合同管理控制情况:单位主要负责人及编外人员等工作人员,扣分1分,主动性不强,存在骗取经济赔偿款迹象,且无理取闹不讲理。
特别说明
1.特别说明情项况。
某单位内部控制一直存在不合理现象,导致单位在经济活动中不仅引起不应有的经济损失(主要指劳务赔偿款),还引起单位暴力,暴露单位领导和相关人员的恶劣手段和恶势力现象,负责人存在反正是公款,不是一个负责人所为,能推托就推托,只揽利益好处,随意打击谩骂财务人员,驾驭财务人员,让财务人员成为听话的工具。同时动用权贵和权力压服束手无策的财务人员,还让财务人员承担莫须有的或不属于财务的责任。特将相关情况说明如下:
(1)劳务补偿费:这是个过去的案例,某单位两名老审计人员,聘用时均达到退休年龄,一名未曾签合同,一名一直未交社保,实际因年龄原因也无法交社保,平时工作态度也认真,但因领导的管理不善及苛刻,尤其权力欲的过度和不懂法律,两名因审计培训等各种业务学习没有参加,心里有隔际,同时在业务上有压制性,最终以年纪大、退休返聘存在风险为由辞退,但合同不规范,规定也不明确透明,付出了沉重的劳务补偿费代价。当然这里还存在编外人员联合串帮现象。作为财务人员却一直未知情,等知情已进入支付手段,领导完全不顾财务大局,随意性大,无原则,还隐瞒。
如果单位内部控制制度完善,同时业务学习空间充分,合同规范,领导对待员工能力强,按劳动法,也许不至于付出这么多的劳务补偿费。
(2)单位暴力现象:此事发生在去年和今年,分别为煤气票和编外人员的3500福利规定。煤气票本单位一直按照经费的充裕程度以及结合外单位情况逐年增加,领导以局主管经费有限无法发出相应的煤气票为由,一定要跟局里,但单位经费独立,无可厚非也没必要跟着局里,一旦跟着局里,领导却又提出经管科科长说人家都发十桶了为由,而当时已经买来了原规定的票。下一年买时财务人员记住了上一年的情况就按新标准买,领导以没有经他同意为由,实则局里又按旧标准,要求财务人员退回去,起争端,从而产生财务人员让领导打的暴力现象。
作为领导无定性,以我是领导,我要什么样就什么样,权势在握无视财务人员的工作权限,越权夺位,还和局里有关人员串通一气,搞小动作。无工作职业道德和工作规则,把单位当作私有财产私有单位。财务人员报110,却以单位内部事情不好插手最终以道谦为由告终。
次之编外人员以工会疗养在先,福利规定在后且没有书面文件为由强迫财务人员违规发放超出3500的工作餐,还以财务人员通过信箱通知3500福利规定看不懂为由谩骂打人,财务人员无奈报110,但最终没有解决。编外人员还劝说财务人员大胆发放,有责任他们会承担,还强拉财务人员到会计核算中心,不去就威胁财务人员,财务人员安全性得到严重威胁。领导无视财政相关规定,带头违规助威三名编外人员,还在编外人员面前吹嘘他有多本事。领导还多次提出销毁陈年凭证,财务人员只好暗中保护凭证。财务人员据力以争财政相关规定,领导不听解释还谩骂财务人员叫编外人员拉出去,编外人员还帮领导出气,警告财务人员早晚让人遭打,还中伤财务人员。让编外人员赔医药费,编外人员推责没有打过。还串帮一些人监控财务人员。
文章来源:《基础医学与临床》 网址: http://www.jcyxylczz.cn/qikandaodu/2021/0707/519.html