单位内部控制基础性评价报告的例编(3)
【作者】网站采编
【关键词】
【摘要】作为单位职工,没有基本素质,不讲文明,不讲道理,以自我为中心,以关系硬,有靠山,凭老资格工作作风腐败,阳奉阴违,还乱砸办公桌,还狂言砸掉
作为单位职工,没有基本素质,不讲文明,不讲道理,以自我为中心,以关系硬,有靠山,凭老资格工作作风腐败,阳奉阴违,还乱砸办公桌,还狂言砸掉电脑,攀比办公用品,做了事情不肯承认还说财务人员不讲信用,说话不算话,后说又没有说过什么事都不知道。等钱发到手了,又说全市有几个单位遵守规定的,还说财务人员太死板了,有种交出财务,不用和外单位去比,自已单位有钱就可以发。无视八项规定,无视财务人员的地位,无视单位规章制度,任意作为。这与领导的纵勇和强烈的权力欲有关。不过这事最后以补发工作餐而结束,同时和局里相关人员串通一气联合孤立财务人员,拉帮结派。
2.补充评价指标及其评价结果。
本单位根据自身评价需求及以上存在的现象,自愿将会计资料的可靠程度,管理者和工作人员对控制的态度和行动,工作效率,管理者(单位领导人)授权批准控制四个补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。现将补充评价指标及评价结果说明如下:
补充评价指标评分表(附加指标)类别 评价指标 评价要点(分值) 评价得分管理者和工作人员对控制的态度和行动(本指标4 分)管理者的思想观念和工作作风,职能及职能制约,工作人员的工作作风和处事能力及工作环境的适应1单位层面(18 分)工作效率(本指标8 分)工作人员的业务水平和业务量 4管理者(单位领导人)授权批准控制(本指标6 分)单位领导人对单位内部部门或职员处理经济业务的权限进行控制程度是否适当3业务层面(2 分) 会计资料(本指标2 分)会计凭证、帐册、报表及资产台帐等完好无损 1合计 附加总分 9
内部控制基础性评价下一步工作
基于以上评价结果,某单位将单位负责人管理能力、权力运帷、信息的公开透明、处理事务的公正公平、职责的明确及业务政策的掌握、工作心态的平衡等方面作为某年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向,并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果:
1.配合某市县财政局做好单位经济财务报告的编写。全面衡量单位经济运行情况及经费使用效果,并以财务报告形式体现,于2017年X月份完成编写。
2.提高财务与业务的融合密切度。提高财务驾驭业务的程度,通过财务来控制业务的量、质、新、奇,在2017年将达到80%的控制力。
3.单位负责人与工作人员的工作心态平衡度。单位负责人与工作人员必须公平公正平等对待各方面的工作事务,尊重对方的工作职能,不得有辱职业道德。
4.单位一把手的管控能力。随着市场经济的发展,单位一把手尽快适应新环境下的工作处理水平,同时提高管控能力,如何适当的用好手中的权力。
5.配合市财政局提高信息化手段。配合财政局提高智能化监控财务信息化手段,让财政经济真正发挥应有的政府经济效应,在原有的基础上逐渐改革深化。
6.走上法制化轨道,淡化人情关系。所有的工作关系走法制化轨道,按章办事,按律处理事务,不偏不倚,一锺敲定。
7.培养工作人员的工作情趣。单位要从环境性假设和具体环境两个层次来创造最好的工作环境,让每个工作人员极致发挥才能,充分参加业务培训,真正起到为发展城市经济和农村经济做贡献。
[1]某市财政局的内控评价文件(关于开展行政事业单位内部控制自我评价工作的通知(2017)xxx 号.
[2]某市财政局的内控建设监督文件(关于开展行政事业单位某年度内控建设监督检查工作的通知(2017)xxx 号.
[3]某市财政局的内控建设监督检查通报文件(关于行政事业单位某年度内控建设检查情况的通报(2017)xxx 号.
[4]某市财政局的内控报告编报文件(关于开展某年度行政事业单位内控报告编报工作的通知(2018)xxx 号.
[5]某市财政局内控报告的样本.
[6]某年度会计人员继续教育辅导读本.
[7]高级财务会计读本.
文章来源:《基础医学与临床》 网址: http://www.jcyxylczz.cn/qikandaodu/2021/0707/519.html